Tìm kiếm
Đang tải khung tìm kiếm
Chia sẻ link hay nhận ngay tiền thưởng

    TÀI LIỆU Bài tập kế toán ngân hàng (có lời giải)

    H
    hachi0404 hachi0404 is offline (303 tài liệu)
    Thành Viên Tích Cực
    2
  1. Gửi tài liệu
  2. Bình luận
    4
  3. Chia sẻ
    2
  4. Thông tin
    39
  5. Công cụ
  6. Nghiệp vụ 1:
    Nhận được báo Có của NHNN về số tiền mà kho bạc đã chuyển vào TK của NH Ngoại Thương: 4 tỷ. Số tiền này Chính Phủ ủy thác cho NH để cho vay theo kế hoạch phát triển cơ sở hạ tầng. Trong kỳ, đã giải ngân cho Cty XD N: 600tr. Trong đó trả vào TKTG của Cty XD mở tại chính NH: 300tr, chuyển tiền qua TTBT trả cho Cty cơ khí 200tr mở tại NHTM D, lĩnh 100tr để trả lương và tiền thuê nhân công. NH nhận được 5tr phí ủy thác của bộ tài chính chuyển vào TKTG tại NHNN. Trong số phí này, phải nộp thuế VAT 10%.
    - Khi nhận uỷ thác:
    Nợ 1113: 4.000.000.000
    Có 4412: 4000.000.000 (Vốn tài trợ, uỷ thác đầu tư, cho vay nhận của Chính phủ)
    - Khi giải ngân cho khách hàng:
    Nợ 359: 600.000.000
    Có 4211.CTY XD N: 300.000.000
    Có 5012 : 200.000.000
    Có 1011 : 100.000.000
    - Khi thông báo cho NH uỷ thác:
    Nợ 4412: 600.000.000
    Có 459: 600.000.000
    - Đồng thời nhập 981: 600.000.000 ( cho vay, đầu tư theo hợp đồng nhận uỷ thác)
    - Lệ phí uỷ thác:
    Nợ 1113 : 5.000.000
    Có 714 : 4.500.000
    Có 4531 : 500.000 ( thuế VAT)

    Nghiệp vụ 2:

    Ngày 20/06/2007 Bà Nguyễn Thuỷ đến ngần hàng Phương Nam rút tiền gửi tiết kiệm và tất toán như sau:
    Quyển 1: Số tiền gốc 200tr gửi kỳ hạn 3 tháng lãi 6.7% năm từ ngày 20/03/2007
    Quyển 2: Số tiền gốc 100tr gửi kỳ hạn 6 tháng lãi 6.89% năm gửi từ ngày 25/4/2007. Biết cứ đến ngày 27 của tháng thì ngân hàng tính dự chi lãi. lãi ko kỳ hạn la 3.4% năm.
    Tính lãi của khách hàng và xử lý: (Đề thì VPBank Thăng Long)


    Hạch toán:
    Quyển 1: 20/3/2007 đến 20/6/2007 = 3 tháng. Khách hàng rút đúng hạn.
    Lãi = 200 *6,7% *3/12=3,35 triệu
    Tổng số tiền nhận được= 200+ 3,35= 203,35 triệu
    Nợ 4913: 3,35 triệu
    Nợ 4232.3t.NT: 200 triệu
    Có 1011: 203,35 triệu


    Quyển 2: thời hạn 6 tháng.Ngày 20/6/2007 rút rút trước hạn

    -Ngày 27 hàng tháng ngân hàng tính lãi dự chi. Số ngày đã đựơc ngân hàng tính lãi dự chi = 33 ngày ( 25/4  27/5)
    Lãi dự chi = 100 * 6,89%* 33/ 360 =0,6316 (triệu)
    -Khách hàng rút trước hạn, tính theo lãi không kì hạn.25/420/6= 56 ngày.
    Lãi thực trả =100* 3,4%*56/360 = 0,5289 (triệu)
     số dư chi phải hoàn = 0,6316 - 0,5289 = 0,1027 (triệu)
    Định khoản:
    - Nợ 4232.6T.NT: 100.000.000
    Có 1011: 100.000.000
    - Nợ 4913: 528.900
    Có 1011: 528.900
    - Nợ 4913: 102.700
    Có 801: 102.700
    Trả lời · 10-06-2011 lúc 22:52
    #1
  7. Vui lòng Tải xuống để xem tài liệu đầy đủ.
    H
    hachi0404 hachi0404 is offline (303 tài liệu)
    Thành Viên Tích Cực
    2
    Xem 8,734 Mua 39 Bình luận 4

    Gửi bình luận

    ♥ Tải tài liệu

    Đang tải dữ liệu...

    Chia sẻ link hay nhận ngay tiền thưởng
    H
    Thành Viên Tích Cực
    2
    Tham gia ngày
    May 2011
    Bài gởi
    304
    Tài liệu đã gửi
    303
    Tài liệu đã bán
    489
    Tài liệu đã mua
    74
    Mã số thành viên
    290388
    Tài khoản thưởng
    0 đ
  8. M
    mamkhoaitay · Thành Viên KiloBooks · 3 bài gởi
    Đề tài khó thật, mãi mới tìm thấy ở đây bài mẫu. Thanks
    Trả lời · 22-12-2012 lúc 22:19 #2
  9. M
    Thành Viên KiloBooks
    0
    Tham gia ngày
    Dec 2012
    Bài gởi
    3
    Tài liệu đã mua
    3
    Mã số thành viên
    858138
    Tài khoản thưởng
    0 đ
  10. B
    bango2013 · Thành Viên KiloBooks · 2 bài gởi
    Kilobooks toàn tài liệu độc
    Trả lời · 03-01-2013 lúc 22:21 #3
  11. B
    Thành Viên KiloBooks
    0
    Tham gia ngày
    Dec 2012
    Bài gởi
    2
    Tài liệu đã mua
    3
    Mã số thành viên
    864636
    Tài khoản thưởng
    0 đ
  12. O
    oo2doo · Thành Viên KiloBooks · 2 bài gởi
    mai có bài để nộp rồi
    Trả lời · 07-03-2013 lúc 23:50 #4
  13. O
    Thành Viên KiloBooks
    0
    Tham gia ngày
    Oct 2012
    Bài gởi
    2
    Tài liệu đã mua
    5
    Mã số thành viên
    767101
    Tài khoản thưởng
    0 đ
  14. Võ Thị Hải Hiền · Facebook User · 12 bài gởi
    Toàn tài liệu chuẩn, down nhanh kẻo lỡ
    Trả lời · 14-05-2014 lúc 17:29 #5
  15. Facebook User
    0
    Tham gia ngày
    Mar 2014
    Bài gởi
    12
    Tài liệu đã mua
    13
    Mã số thành viên
    1148708
    Tài khoản thưởng
    0 đ
social Thư viện điện tử KiloBooks

Các từ khoá được tìm kiếm:

BAI TAP KE TOAN NGAN HANG

bai tap ke toan ngan hang co loi giai

Từ khóa (tags) Thêm / Sửa từ khóa (tags)